Erklärung von 3-NDFL: wie man richtig ausfüllt

Von Zeit zu Zeit in unserem Leben gibt es Momente,wenn wir eine Deklaration von 3-NDFL benötigen. Wie man es füllt, wissen nicht alle Steuerzahler. Ja, und die Angst vor etwas, das es durcheinander bringen könnte, rät davon ab, sich auf dieses Geschäft einzulassen. Aber alles ist nicht so gruselig. Die Hauptsache ist, beim Ausfüllen vorsichtig zu sein und nicht nervös zu sein. Und im Rahmen dieses Artikels werden wir versuchen, detailliert zu erklären, wann eine Deklaration von 3-NDFL benötigt wird, wie man sie ausfüllt und wie man diesen Prozess vereinfacht.

In welchen Fällen ist eine Erklärung erforderlich?

Das Haupteinkommen von Bürgern unseres Landes istLöhne. Auf sie wird eine Steuer von 13% erhoben. Zählt seinen Arbeitgeber zum Eidgenössischen Steuerdienst auf. Daher müssen normale Leute nichts ausfüllen und müssen es nirgendwohin senden. Aber es gibt eine Reihe von Fällen, in denen 3-NDFL notwendig ist:

1. Verkauf von Eigentum (Auto, Wohnung, Land, etc.), die im Besitz von weniger als drei Jahren war.
2. Empfangen von Gewinnen und Geschenken von Personen, die keine nahen Verwandten sind.
3. Erhaltene Einnahmen von Unternehmern, Rechtsanwälten, Notaren usw. Aktivitäten.
4. Gewinnabnahme nach zivilrechtlichen Verträgen (zB Vermietung).
5. Einen Steuerabzug erhalten.

In welcher Form ist es möglich, 3-NDFL zu füllen und einzureichen

Im Moment gibt es mehrere MöglichkeitenAusfüllen des Dokuments. Dies kann manuell auf speziellen Formularen erfolgen. Sie können bei der Federal Tax Service gekauft oder auf einem Drucker gedruckt werden. Sie können den Computer eigenständig "füllen" und dann ausdrucken. Zusätzlich gibt es eine spezielle Software, die beim Ausfüllen hilft. In diesem Fall ist es notwendig, die Anfangsdaten einzugeben, alle Berechnungen werden vom Programm selbst durchgeführt und Sie haben eine fertige 3-NDFL Deklaration zur Hand. Wie man füllt, ist eine Frage des Geschmacks und der Fähigkeit. Sie können ein Dokument bei einem persönlichen Besuch bei der Steuerbehörde am Wohnort (Aufenthaltserlaubnis), per Post oder elektronisch über TSS (über das Internet) einreichen. Es sollte jedoch berücksichtigt werden, dass jeder Fall individuell ist und jede Methode inakzeptabel sein kann. Zum Beispiel, über Telekommunikationskanäle der Kommunikation ist es unmöglich, bestätigende Dokumente zur Behauptung auf einem Eigentumsabzug zu senden.

Allgemeine Regeln der Füllung

• Beim Füllen wird blaue oder schwarze Tinte verwendet.
• Wenn die Deklaration an den Drucker ausgegeben wird, ist nur einseitiges Drucken möglich.
• Es sollte keine Korrekturen und Durchstreichungen geben.
• Wenn Sie die Deklaration konsolidieren und drucken, sollten Barcodes und alle Daten nicht verformt oder verloren gehen.
• Jeder Indikator hat sein eigenes Feld mit einer bestimmten Anzahl von Zellen.
• Alle Geldbeträge sind in Rubel und Kopeken angegeben, mit Ausnahme der Beträge in Fremdwährung, bevor sie in das Rubeläquivalent umgerechnet werden.
• Die Höhe der Steuer ist in Rubel angegeben, Kopeken sind gerundet (bis 0,5 Rubel - zur kleineren Seite, 50 Kopeken und mehr - zum großen).
• Alle Felder müssen aus der Zelle ganz links gefüllt werden. Ein Zeichen ist eine Zelle.
• Wenn der Wert von OKATO (OCTM) weniger als 11 Ziffern beträgt, werden Nullen in freie rechte Zellen platziert.
• Auf jeder Seite im zugewiesenen Ort die TIN, sowie der Familienname und die Initialen des Steuerpflichtigen.
• Auf jeder Seite darunter werden das Datum und die Unterschrift der Person in den entsprechenden Feldern platziert.

Erforderliche Seiten

3-NDFL enthält die Titelseite, 6 Abschnitte undAuch Blätter A, B, B, G (1, 2, 3), D, E, F (1, 2, 3), 3, I. Auf den ersten Blick gibt es viele davon. Aber tatsächlich werden nicht alle von ihnen benötigt. Die Anzahl der Seiten, die ausgefüllt werden müssen, hängt von der jeweiligen Situation ab. Die Titelseite und der Abschnitt 6 müssen ausgefüllt werden, der Rest der Seiten ist notwendig. Wir beschreiben nicht, wann dieses oder jenes Blatt benötigt wird, weil Jede Seite des Formulars ist berechtigt und macht deutlich, wann sie zur Verfügung gestellt werden sollte.

Deckblatt

Beachten Sie alle Felder der Titelseite, die aus zwei Seiten bestehen. Beide sind erforderlich.

1. Wie bereits oben geschrieben, müssen Sie INN an die Spitze setzen.

2. Als nächstes kommt die Nummer der Anpassung. Wenn die Deklaration für den angegebenen Zeitraum zum ersten Mal übergeben wird, wird dieses Feld auf Null gesetzt. Wenn während der Prüfung einige Ungenauigkeiten gefunden wurden, ist es erforderlich, das Dokument erneut zu füllen. Die Korrekturnummer ist in diesem Fall die Seriennummer der klärenden Deklaration. Dh zum Beispiel, wenn die Änderungen nur einmal gemacht wurden, setzen Sie die Zahl "1", wenn zwei Male - bzw. legen Sie eine Zwei, usw.

3. Das nächste Feld ist "Steuerzeitraum (Code)". 3-NDFL wird immer am Ende des Jahres eingereicht, daher wird es in diesem Feld immer einen Code "34" geben.

4. "Steuerperiode melden". Hier ist das Jahr, für das die Erklärung eingereicht wird. Es sollte beachtet werden, dass, wenn Sie irgendein Einkommen erhalten, 3-NDFL spätestens am 30. April nächsten Jahres gemacht werden muss. Wenn Sie beispielsweise 2014 das Auto verkauft haben, müssen Sie bis Ende April 2015 eine 3-NDFL-Deklaration erhalten. Wie fülle ich dieses Feld aus? Hier ist das Jahr 2014. Wenn Sie Dokumente sammeln, um einen Steuerabzug zu erhalten, können Sie die Erklärung jederzeit während des Jahres einreichen, und zwar nicht nur für eine, sondern auch für die drei vorhergehenden Zeiträume. Dementsprechend können Sie sich im Jahr 2014 in dreifacher Ausfertigung an den Federal Tax Service 3-NDFL wenden - einen für jede Berichtsperiode: 2011, 2012, 2013.

5. "Tax Authority" - ein vierstelliger Code des IFNS Ihres Distrikts. Es kann in jeder Filiale auf den Informationsständen oder durch Referenzdienste gefunden werden.

6. "Code der Steuerzahler". Im Grunde gibt es eine Zahl "760", die eine andere physische Person angibt, ihr Einkommen deklariert oder einen Steuerabzug beansprucht. Aber es könnte andere Optionen geben:

• 720 - Einzelunternehmer.
• 730 - Privatpraxis, einschl. Notare.
• 740 - Anwälte, die Gründer der Anwaltskanzlei sind.
• 770 ist ein einzelner Unternehmer, der der Leiter einer Bauernfarm ist.

7. "OKATO-Code" Wir haben bereits darüber gesprochen. Zu lernen ist auch ganz einfach. Er wird auch an den Informationsständen in der Steueraufsicht angezeigt.

8. Als nächstes sind die Felder für die Eingabe von persönlichen Informationen über den Steuerzahler: Name, Kontakttelefon.

9. Dann ist die erste Seite der Titelseite in zwei Spalten unterteilt. Sie müssen nur die linke Seite ausfüllen. Wenn die Dokumente vom Steuerpflichtigen persönlich zur Verfügung gestellt werden, setzen wir die Nummer "1" in die Spalte. Wenn der Treuhänder dies tut, müssen Sie den vollständigen Namen des Vertreters und den Namen des Autorisierungsdokuments unten aufschreiben.

10. Gehen Sie nun auf Seite 2 der Titelseite. Personenbezogene Daten werden hier ebenfalls angegeben: Adresse, Serien- und Passnummer, wenn sie von jemandem ausgestellt und ausgestellt werden. Beachten Sie mehrere Codes:

• Anwesenheit der Staatsbürgerschaft - Bürger der Russischen Föderation stellen die Zahl "1", Personen ohne Staatsbürgerschaft - "2".
• Ländercode wird gesetzt "643"
• Der Dokumentcode ist "21", weil In den meisten Fällen ist es der Reisepass, der benötigt wird.
• "Steuerpflichtiger Status" - Einwohner setzen eine Einheit, Nicht-Einwohner - eine Zwei.

Im Zeitalter der Informationstechnologie ist es viel einfacherVerwenden Sie spezialisierte Software. Momentan gibt es mehrere Programme, aber das am leichtesten zugängliche und am leichtesten zu bedienende Programm ist das "Declaration 20__" PP. Für jedes Jahr müssen Sie eine separate Version installieren. Offiziell und kostenlos wird es über die offizielle Website des Eidgenössischen Steuerdienstes verteilt, so dass sich Bürger die Deklaration von 3-NDFL nicht vorstellen können. Wie man das Programm "Declaration 2013" ausfüllt, analysieren wir nun für ein Beispiel. Wenn Sie das Programm öffnen, sehen Sie das Fenster "Bedingungen definieren". Hier müssen Sie alle oben genannten Werte eingeben.

Um Ihre persönlichen Informationen einzugebenSteuerzahler müssen Sie auf den Button "Informationen zum Anmelder" klicken. Beachten Sie, dass in diesem Fenster zwei Registerkarten enthalten sind: Ausweisdaten und Informationen zum Wohnort. Ihre Symbole befinden sich über dem Block "Name". Sie müssen beide füllen.

Auf dieser Titelseite wird als abgeschlossen betrachtet. Dann können Sie zu den Hauptabschnitten gehen. Es ist unmöglich, alle Fälle zu berücksichtigen, in denen die Deklaration im Rahmen eines Artikels ausgefüllt wird. Daher werden wir uns mit den am häufigsten vorkommenden befassen.

Verkauf von Immobilien

Nachdem Sie Ihre persönlichen Daten eingegeben haben, klicken Sie auf den Button"Einkommen empfangen in der Russischen Föderation". Hier sehen wir drei Registerkarten: "13", "9", "35". Wir sind an der ersten interessiert. mit Einnahmen aus dem Verkauf von Immobilien müssen 13% bezahlen. Dies sollte die Deklaration von 3-NDFL widerspiegeln. Wie man beim Verkauf eines Autos ausfüllt? Dazu müssen Sie im oberen Feld "13" im oberen Feld auf das Pluszeichen klicken. Das Fenster "Zahlungsquelle" wird geöffnet. Im Feld "Name der Zahlungsquelle" können Sie schreiben: "Verkauf der Maschine". Die restlichen Felder bleiben frei. Das System gibt eine Warnung aus, dass der OCTMO-Code nicht voll ist. In diesem Fall können Sie es überspringen. Weiter steigen wir in das untere Feld ab und klicken dort auf das Pluszeichen. Das Fenster "Einkommen erhalten" öffnet sich. Um zu beginnen, müssen Sie einen Einkommenscode auswählen. Um das Auto zu verkaufen ist der "1520". Als nächstes machen Sie den Verkaufsbetrag. Und achten Sie auf den Punkt "Deduktionscode". Es ist notwendig, um die Höhe der Steuer zu reduzieren. Also, wenn das Auto in der Eigenschaft weniger als drei Jahren war, können Sie die Steuerbemessungsgrundlage um 250.000 Rubel oder die Kosten des Autos reduzieren, wenn Sie kaufen. Der entsprechende Betrag sollte in das Feld "Betrag des Abzugs (Aufwands)" eingegeben werden, natürlich sollte er den Verkaufserlös nicht übersteigen. Als nächstes müssen Sie die Steuerbemessungsgrundlage und die Steuer selbst berechnen und die Daten in die Gesamtsummen eingeben. Damit ist die Deklaration von 3-NDFL gefüllt. Wie man beim Verkauf einer Wohnung ausfüllt? Eigentlich genau so. Nur der Einkommenscode lautet "1510" oder "1511", je nachdem, ob Sie die Wohnung ganz oder teilweise besitzen. Und die Folgerung wird natürlich anders sein. Es ist anzumerken, dass in diesem Abschnitt alle im Berichtsjahr erhaltenen Einnahmen, mit Ausnahme der Löhne, getätigt werden müssen, wenn der Zweck der Erklärung nicht darin besteht, Sozial- oder Vermögensabzug zu erhalten.

Sozialabzug

Oft stehen wir vor der Tatsache, dass wir zurückkehren müssenbezahlte Steuer bei Ausbildung, Rentenversicherung oder Behandlung. In diesem Fall benötigen Sie auch eine Deklaration von 3-NDFL. Wie füllen Sie das Jahr 2013 für eine Behandlung oder ein Training aus? Hier brauchen wir ein Zertifikat von 2-NDFL, erhalten bei der Arbeit. Es ist notwendig, die Einkommensdaten auszufüllen. Das Prinzip ist das gleiche wie oben beschrieben. Aber alle Codes und Beträge werden von der Hilfe genommen. Das Einkommen ist in diesem Programm für jeden Monat separat vorgeschrieben. Wenn der Arbeitgeber Standardabzüge anwendet, müssen Sie das Kästchen ankreuzen. Als nächstes klicken Sie auf die Schaltfläche "Abzüge". Wir haben eine Registerkarte für Standardabzüge. Daten sind hier auch aus dem 2-NDFL-Zertifikat enthalten. Jetzt benötigen wir eine Registerkarte für Sozialabzüge, um eine 3-NDFL-Deklaration zu erhalten. Wie füllt man das Jahr 2013 zum Beispiel für Zahnbehandlungen? Es reicht aus, den Gesamtbetrag in das Feld "Behandlung" oder "Teure Behandlung" einzugeben - abhängig von der Kategorie der Ihnen erbrachten Leistungen. In ähnlicher Weise wird die Erklärung bei einer kostenpflichtigen Schulung ausgefüllt.

Ein Haus kaufen

Beim Kauf eines Eigenheims ist auch eine nützliche Deklaration3-NDFL. Wie man den Vermögensabzug für 2013 ausfüllt, werden wir jetzt sehen. Alles, was die Titelseite betrifft, Einkommen, Standardabzüge, bleibt unverändert. Aber jetzt brauchen wir eine zusätzliche Registerkarte - "Vermögensabzug". Alle Daten werden hier aus den verfügbaren Dokumenten eingegeben: ein Kaufvertrag, eine Registrierungsbescheinigung, ein Kreditvertrag. Wenn die Informationen zum erworbenen Objekt gefüllt sind, müssen Sie auf den Button "Zur Eingabe von Beträgen gehen" klicken. Wenn diese Art von Deklaration nicht zum ersten Mal erfolgt, benötigen Sie möglicherweise Daten aus früheren Jahren. Sie können entweder vom Steuerinspektor oder von der vorherigen 3-NDFL gefunden werden.

Was wir nach dem Befüllen erhalten werden

Wenn alle Daten im Programm enthalten sind, müssen SieKlicken Sie auf die Schaltfläche "Speichern" und wählen Sie den Speicherort. Danach können Sie eine Vorschau anzeigen, was passiert ist, indem Sie die entsprechende Schaltfläche anwenden. Und nach dem Druck. Sie können die Daten jederzeit korrigieren, wenn Sie einen Fehler finden. Das Programm selbst berechnet den zu zahlenden oder erstattungsfähigen Steuerbetrag und vervollständigt die resultierenden Abschnitte. Drucken Sie nur die Blätter, die benötigt werden. Sie müssen nur Dokumente unterschreiben, datieren und Dokumente an die Steuerbehörde übermitteln.

Nachwort

Abschließend möchte ich Ihnen raten, keine Angst zu habensolches Dokument wie die Deklaration von 3-NDFL. Wie man für 2013 ausfüllt, haben wir für ein Beispiel in Erwägung gezogen. Andere Berichtsperioden sind nicht viel anders. In jedem Fall ist es ganz einfach, mit dieser Software umzugehen, Hauptsache, man muss genau auf diesen Fall achten. Dann werden Ihre Dokumente korrekt ausgefüllt.